ПОРІВНЯЛЬНА ТАБЛИЦЯ
до проєкту наказу Міністерства фінансів України «Про внесення Змін до нормативно-правових актів Міністерства фінансів України з питань обліку рахунків / електронних гаманців платників податків у контролюючих органах»

Зміст положення акта законодавства	Зміст відповідного положення проєкту акта	
Наказ Міністерства фінансів України від 13.12.2023 № 698 «Про внесення змін до наказу Міністерства фінансів України від 18 серпня 2015 року № 721»	
…
3. Установити, що на період до припинення або скасування воєнного, надзвичайного стану на території України Порядок подання повідомлень про відкриття  / закриття рахунків / електронних гаманців платників податків у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей до контролюючих органів, затверджений наказом Міністерства фінансів України від 18 серпня 2015 року № 721, зареєстрований у Міністерстві юстиції України 04 вересня 2015 року за № 1058/27503 (у редакції наказу Міністерства фінансів України від 09 липня 2019 року № 292), застосовується з урахуванням особливостей, визначених підпунктами 69.17, 69.32 пункту 69 підрозділу 10 розділу XX "Перехідні положення" Податкового кодексу України. Банки, інші фінансові установи, небанківські надавачі платіжних послуг / емітенти електронних грошей повідомлення про відкриття  / закриття рахунків / електронних гаманців платників податків, визначених пунктом 69.1 статті 69 глави 6 розділу II Податкового кодексу України, до контролюючих органів зобов'язані подати:

у строк, визначений підпунктом 69.17 пункту 69 підрозділу 10 розділу XX "Перехідні положення" Податкового кодексу України, - повідомлення про відкриття  / закриття рахунків / електронних гаманців, відкритих/закритих до 01 серпня 2023 року, крім повідомлень небанківських надавачів платіжних послуг/емітентів електронних грошей про відкриття рахунків / електронних гаманців, не закритих на 01 квітня 2023 року, які небанківські надавачі платіжних послуг / емітенти електронних грошей зобов'язані надіслати відповідно до абзацу другого підпункту 69.32 пункту 69 підрозділу 10 розділу XX "Перехідні положення" Податкового кодексу України протягом одного місяця з дня припинення або скасування воєнного, надзвичайного стану на території України;
…	…
3. Установити, що на період до припинення або скасування воєнного, надзвичайного стану на території України Порядок подання повідомлень про відкриття  / закриття рахунків / електронних гаманців платників податків у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей до контролюючих органів, затверджений наказом Міністерства фінансів України від 18 серпня 2015 року № 721, зареєстрований у Міністерстві юстиції України 04 вересня 2015 року за              № 1058/27503 (у редакції наказу Міністерства фінансів України від 09 липня 2019 року № 292), застосовується з урахуванням особливостей, визначених підпунктами 69.17, 69.32 пункту 69 підрозділу 10 розділу XX "Перехідні положення" Податкового кодексу України. Банки, інші фінансові установи, небанківські надавачі платіжних послуг / емітенти електронних грошей повідомлення про відкриття  / закриття рахунків / електронних гаманців платників податків, визначених пунктом 69.1 статті 69 глави 6 розділу II Податкового кодексу України, до контролюючих органів зобов'язані подати:

у строк, визначений підпунктом 69.17 пункту 69 підрозділу 10 розділу XX "Перехідні положення" Податкового кодексу України, - повідомлення про відкриття  / закриття рахунків / електронних гаманців, відкритих/закритих до 01 серпня 2023 року, крім повідомлень небанківських надавачів платіжних послуг/емітентів електронних грошей про відкриття рахунків / електронних гаманців, не закритих на 01 квітня 2023 року, які небанківські надавачі платіжних послуг / емітенти електронних грошей зобов'язані надіслати відповідно до абзацу другого підпункту 69.32 пункту 69 підрозділу 10 розділу XX "Перехідні положення" Податкового кодексу України до 01 серпня 2024 року;

…
	
Наказ Міністерства фінансів України від 18.08.2015 № 721 «Про затвердження Порядку подання повідомлень про відкриття / закриття рахунків / електронних гаманців платників податків у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей до контролюючих органів»
…	
Порядок подання повідомлень про відкриття  / закриття рахунків / електронних гаманців платників податків у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей до контролюючих органів	
І. Загальні положення	
1.	Цей Порядок розроблено відповідно до Податкового кодексу України (далі - Кодекс) з метою визначення основних організаційно-правових засад обміну інформацією щодо відкриття  / закриття рахунків / електронних гаманців платників податків в електронній формі між ДПС та банками, іншими фінансовими установами, небанківськими надавачами платіжних послуг / емітентами електронних грошей.
Обмін електронними документами здійснюється в електронній формі з урахуванням вимог законодавства з питань документування управлінської діяльності, Законів України "Про електронні документи та електронний документообіг", "Про електронні довірчі послуги", "Про захист інформації в інформаційно-комунікаційних системах" та відповідно до Порядку обміну електронними документами з контролюючими органами, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 06 червня 2017 року № 557, зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 03 серпня 2017 року за № 959/30827 (далі - Порядок обміну електронними документами).	1. Цей Порядок розроблено відповідно до Податкового кодексу України (далі - Кодекс) з метою визначення основних організаційно-правових засад обміну інформацією щодо відкриття  / закриття рахунків / електронних гаманців платників податків в електронній формі між ДПС та банками, іншими фінансовими установами, небанківськими надавачами платіжних послуг / емітентами електронних грошей.
Обмін електронними документами здійснюється в електронній формі з дотриманням вимог Закону України "Про електронні документи та електронний документообіг", Закону України "Про електронну ідентифікацію та електронні довірчі послуги", Порядку обміну електронними документами з контролюючими органами, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 06 червня 2017 року № 557, зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 03 серпня 2017 року за 
№ 959/30827 (далі - Порядок обміну електронними документами).	
3. Дія цього Порядку не поширюється на депозитарні установи в разі відкриття ними рахунків у цінних паперах власникам для обліку прав на належні цим власникам дематеріалізовані цінні папери відповідно до договорів з емітентами цих цінних паперів про відкриття/обслуговування рахунків у цінних паперах власників. Зобов'язання, передбачені статтею 69 глави 6 розділу II Кодексу, мають бути виконані депозитарною установою в разі звернення осіб, зазначених у цій статті, у день укладання ними договору про обслуговування рахунку в цінних паперах.
Відсутній	3. Дія цього Порядку не поширюється на депозитарні установи в разі відкриття ними рахунків у цінних паперах власникам для обліку прав на належні цим власникам дематеріалізовані цінні папери відповідно до договорів з емітентами цих цінних паперів про відкриття/обслуговування рахунків у цінних паперах власників. 
Виключити

Зобов’язання, передбачені статтею 69 глави 6 розділу II Кодексу, мають бути виконані:
депозитарною установою в разі звернення осіб, зазначених у статті 69 глави 6 розділу II Кодексу, у день укладання ними договору про обслуговування рахунку в цінних паперах;
депозитарною установою або Центральним депозитарієм цінних паперів (далі – Центральний депозитарій) у разі відкриття  / закриття рахунку власнику часток товариства з обмеженою відповідальністю та товариства з додатковою відповідальністю (далі – товариства) в обліковій системі часток товариств з обмеженою відповідальністю та товариств з додатковою відповідальністю (далі – облікова система часток товариств), з якою / яким цим власником укладений договір щодо обслуговування рахунку (рахунків) учасника товариства;
Центральним депозитарієм у разі відкриття  / закриття рахунка умовного зберігання (ескроу) часток товариства (далі – рахунок ескроу часток товариства), з яким укладений договір рахунка ескроу часток товариства.	
Відсутній
	6. Депозитарна установа або Центральний депозитарій, з якою / яким власником часток товариства в обліковій системі часток товариств укладений договір щодо обслуговування рахунку (рахунків) учасника товариства, зобов’язані надіслати до контролюючого органу повідомлення про відкриття рахунку власнику часток товариства в обліковій системі часток товариств або закриття такого рахунку в день укладення/припинення (розірвання) такого договору або закриття будь-якого з рахунків, що обслуговувалися відповідно до цього договору. 
Центральний депозитарій, з яким укладений договір рахунку ескроу часток товариства, зобов’язаний надіслати до контролюючого органу повідомлення:
про відкриття рахунку ескроу часток товариства, які обліковуються в обліковій системі часток товариств, – у день відкриття відповідного рахунку, 
про закриття рахунку ескроу часток товариства, які обліковуються в обліковій системі часток товариств, – у день припинення обліку частки товариства на рахунку ескроу часток товариства, у тому числі у зв’язку з розірванням такого договору.	
6. У цьому Порядку нижченаведені терміни вживаються в таких значеннях:
…
Терміни "нерезиденти", "самозайнята особа" вживаються у значеннях, визначених Кодексом.
Виключити

Інші терміни, що вживаються в цьому Порядку, застосовуються в значеннях, визначених законодавством України.	7. У цьому Порядку нижченаведені терміни вживаються в таких значеннях:
…
Терміни "нерезиденти", "самозайнята особа" вживаються у значеннях, визначених Кодексом.
Терміни "депозитарна установа", "облікова система часток товариств з обмеженою відповідальністю та товариств з додатковою відповідальністю" вживаються у значеннях, наведених у Законі України "Про депозитарну систему України".
Інші терміни, що вживаються в цьому Порядку, застосовуються в значеннях, визначених законодавством України.	
ІІ. Вимоги до подання Повідомлень	
1. Банки, інші фінансові установи, небанківські надавачі платіжних послуг / емітенти електронних грошей у день відкриття  / закриття рахунку / електронного гаманця платника податків подають відомості про це в електронній формі з дотриманням вимог законів щодо електронного документообігу та електронних довірчих послуг, нормативно-правових актів з питань документування управлінської діяльності.
У разі відкриття  / закриття власних кореспондентських рахунків банки направляють Повідомлення у порядку, встановленому цим Порядком.
У разі відкриття  / закриття одного спільного рахунку в цінних паперах для декількох осіб, у спільній власності яких перебувають цінні папери, депозитарні установи направляють Повідомлення щодо кожного платника податків окремо із зазначенням у Повідомленнях спільного рахунку.

…	1. Банки, інші фінансові установи, небанківські надавачі платіжних послуг / емітенти електронних грошей у строк, передбачений пунктом 5 розділу І цього Порядку, подають повідомлення про відкриття  / закриття рахунку / електронного гаманця платника податків в електронній формі з дотриманням вимог Закону України "Про електронні документи та електронний документообіг", Закону України "Про електронну ідентифікацію та електронні довірчі послуги".
У разі відкриття  / закриття власних кореспондентських рахунків банки направляють Повідомлення у порядку, встановленому цим Порядком.
У разі відкриття  / закриття одного спільного рахунку в цінних паперах / рахунку учасника товариства в обліковій системі часток товариств / рахунку ескроу часток товариства для декількох осіб, у спільній власності яких перебувають цінні папери / частка товариства, Повідомлення направляються щодо кожного платника податків окремо із зазначенням у Повідомленнях спільного рахунку.
…	
2. У разі неможливості подання з технічних причин Повідомлення в електронній формі з використанням електронних комунікаційних мереж таке Повідомлення може бути надано або надіслано поштою з повідомленням про вручення в паперовій формі (за формами згідно з додатками 2, 3, 4 до цього Порядку) у день відкриття  / закриття рахунку / електронного гаманця до контролюючого органу, у якому обліковується платник податків. У такому разі Повідомлення надається або надсилається разом із супровідним листом, у якому зазначається причина неможливості подання Повідомлення в електронній формі з використанням електронних комунікаційних мереж.	2. У разі неможливості подання з технічних причин Повідомлення в електронній формі з використанням технічних засобів електронних комунікацій таке Повідомлення може бути надано або надіслано поштою з повідомленням про вручення в паперовій формі (за формами згідно з додатками 2, 3, 4 до цього Порядку) у строк, визначений пунктом 5 розділу І цього Порядку, у разі відкриття  / закриття рахунку / електронного гаманця, у строки, визначені пунктом 6 розділу І цього Порядку, у разі відкриття  / закриття рахунків власника часток товариства в обліковій системі часток товариств / рахунку ескроу часток товариства до контролюючого органу, у якому обліковується платник податків. У такому разі Повідомлення надається або надсилається разом із супровідним листом, у якому зазначається причина неможливості подання Повідомлення в електронній формі з використанням технічних засобів електронних комунікацій.	
3. У разі ліквідації банку повідомлення про закриття рахунків / електронних гаманців платників податків подає голова ліквідаційної комісії або ліквідатор чи уповноважена особа Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію банку (далі - ліквідатор банку).
Якщо ліквідатор банку не має можливості відправлення/приймання електронних Повідомлень з використанням електронних комунікаційних мереж, то повідомлення про закриття рахунків / електронних гаманців платників податків подається ліквідатором банку в паперовій формі (додатки 2, 3 та 4 до цього Порядку) в день закриття рахунку / електронного гаманця особисто або надсилається поштою з повідомленням про вручення на адресу відповідного контролюючого органу, у якому обліковується платник податків. Повідомлення про закриття рахунків / електронних гаманців платників податків засвідчується підписом ліквідатора банку. Використання банком чи ліквідатором банку печатки не є обов'язковим.	3. У разі ліквідації банку повідомлення про закриття рахунків / електронних гаманців платників податків подає голова ліквідаційної комісії або ліквідатор чи уповноважена особа Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію банку (далі - ліквідатор банку).
Якщо ліквідатор банку не має можливості відправлення/приймання електронних Повідомлень з використанням технічних засобів електронних комунікацій, то повідомлення про закриття рахунків / електронних гаманців платників податків подається ліквідатором банку в паперовій формі (додатки 2, 3 та 4 до цього Порядку) в день закриття рахунку / електронного гаманця особисто або надсилається поштою з повідомленням про вручення на адресу відповідного контролюючого органу, у якому обліковується платник податків. Повідомлення про закриття рахунків / електронних гаманців платників податків засвідчується підписом ліквідатора банку. Використання банком чи ліквідатором банку печатки не є обов'язковим.	
4. Контролюючий орган не пізніше ніж на наступний робочий день із дня отримання Повідомлення в електронній формі зобов'язаний надіслати до банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей з використанням електронних комунікаційних мереж електронне Повідомлення-відповідь щодо взяття рахунку / електронного гаманця на облік у контролюючому органі, структура якого визначається згідно з додатком 1 до цього Порядку. За наявності технічної можливості цілодобового режиму роботи інформаційно-комунікаційної системи ДПС без зупинення її роботи у вихідні дні Повідомлення-відповідь надсилається у цілодобовому режимі, але не пізніше строку, встановленого цим пунктом. У разі відмови у взятті рахунків / електронних гаманців на облік Повідомлення-відповідь має містити підставу для відмови.
…	4. Контролюючий орган не пізніше ніж на наступний робочий день із дня отримання Повідомлення в електронній формі зобов'язаний надіслати до банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей з використанням технічних засобів електронних комунікацій електронне Повідомлення-відповідь щодо взяття рахунку / електронного гаманця на облік у контролюючому органі, структура якого визначається згідно з додатком 1 до цього Порядку. За наявності технічної можливості цілодобового режиму роботи інформаційно-комунікаційної системи ДПС без зупинення її роботи у вихідні дні Повідомлення-відповідь надсилається у цілодобовому режимі, але не пізніше строку, встановленого цим пунктом. У разі відмови у взятті рахунків / електронних гаманців на облік Повідомлення-відповідь має містити підставу для відмови.
…	
6. Датою початку видаткових операцій за рахунком / електронним гаманцем платника податків (крім банку) у банку, іншій фінансовій установі, небанківському надавачу платіжних послуг / емітенті електронних грошей є дата однієї з подій, що відбулася першою: отримання банком, іншою фінансовою установою, небанківським надавачем платіжних послуг / емітентом електронних грошей Повідомлення-відповіді з відміткою про взяття рахунку / електронного гаманця на облік у контролюючому органі або реєстрації отримання банком, іншою фінансовою установою, небанківським надавачем платіжних послуг / емітентом електронних грошей корінця повідомлення з відміткою про взяття рахунку / електронного гаманця на облік у контролюючому органі, або дата, визначена як дата взяття на облік у контролюючому органі за мовчазною згодою згідно з пунктом 4 цієї глави.
Відсутній	6. Датою початку видаткових операцій за рахунком / електронним гаманцем платника податків (крім банку) у банку, іншій фінансовій установі, небанківському надавачу платіжних послуг / емітенті електронних грошей є дата однієї з подій, що відбулася першою: отримання банком, іншою фінансовою установою, небанківським надавачем платіжних послуг / емітентом електронних грошей Повідомлення-відповіді з відміткою про взяття рахунку / електронного гаманця на облік у контролюючому органі або реєстрації отримання банком, іншою фінансовою установою, небанківським надавачем платіжних послуг / емітентом електронних грошей корінця повідомлення з відміткою про взяття рахунку / електронного гаманця на облік у контролюючому органі, або дата, визначена як дата взяття на облік у контролюючому органі за мовчазною згодою згідно з пунктом 4 цієї глави.
Початок проведення операцій в обліковій системі часток товариств за рахунком власника часток товариства здійснюється за правилами, визначеними цим пунктом, крім проведення безумовних операцій.	
10. У разі відкриття депозитарною установою рахунку у цінних паперах власнику цінних паперів, який в установленому порядку не закрив свій рахунок у цінних паперах у депозитарній установі, що припинила провадження професійної діяльності на фондовому ринку відповідно до законодавства, така депозитарна установа направляє до контролюючого органу повідомлення про відкриття рахунку у цінних паперах у день відкриття такого рахунку.
Відсутній

У повідомленні про відкриття рахунку у цінних паперах зазначаються тип операції "8 - зміна рахунку (відкриття рахунку у зв'язку з відновленням обліку цінних паперів, що обліковувались на незакритому рахунку в іншій депозитарній установі)", реквізити попередньої депозитарної установи, що припинила провадження професійної діяльності, та рахунок у цінних паперах, який було відкрито у цій депозитарній установі.	10. У разі відкриття депозитарною установою рахунку у цінних паперах власнику цінних паперів, який в установленому порядку не закрив свій рахунок у цінних паперах у депозитарній установі, що припинила провадження професійної діяльності на фондовому ринку відповідно до законодавства, така депозитарна установа направляє до контролюючого органу повідомлення про відкриття рахунку у цінних паперах у день відкриття такого рахунку.
У разі переходу рахунку учасника товариства, відкритого в обліковій системі часток товариств, на обслуговування до іншої уповноваженої депозитарної установи або до Центрального депозитарію у випадках, передбачених законодавством, інша уповноважена депозитарна установа або Центральний депозитарій, яка / який приймає на обслуговування такий рахунок, зобов’язані надіслати до контролюючого органу повідомлення про відкриття рахунку власнику часток товариства в обліковій системі часток товариств у день укладення договору щодо обслуговування рахунку учасника товариства або в день прийняття на обслуговування такого рахунку у разі, якщо договір щодо обслуговування рахунку учасника товариства в обліковій системі часток товариства з відповідною установою вже був укладений. 
У повідомленні про відкриття рахунку у цінних паперах зазначаються тип операції "8 - зміна рахунку (відкриття рахунку у зв'язку з відновленням обліку цінних паперів, що обліковувались на незакритому рахунку в іншій депозитарній установі / у зв’язку зі зміною особи, що обслуговує рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств)", реквізити попередньої депозитарної установи, що припинила провадження професійної діяльності, та рахунок у цінних паперах, який було відкрито у цій депозитарній установі / реквізити попередньої особи (депозитарна установа / Центральний депозитарій) яка / який обслуговувала учасника товариства в обліковій системі часток товариств та рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств, що обслуговувався відповідною особою.	
III. Підстави для відмови у взятті контролюючим органом рахунку / електронного гаманця на облік	
1. Підставами для відмови у взятті контролюючим органом рахунку / електронного гаманця на облік є:
1) відсутність платника податків на обліку в контролюючому органі;
2) наявність інформації про зняття з обліку в контролюючому органі чи запису в Єдиному державному реєстрі про державну реєстрацію припинення юридичної особи, іншої організації або припинення підприємницької діяльності фізичної особи - підприємця;
3) наявність у Єдиному банку даних про платників податків - юридичних осіб чи в Реєстрі самозайнятих осіб інформації про відкриття такого рахунку / електронного гаманця іншому платнику податків або зазначеному платнику податків, але з іншою датою операції (крім рахунків / електронних гаманців у цінних паперах);

…	1. Підставами для відмови у взятті контролюючим органом рахунку / електронного гаманця на облік є:
1) відсутність платника податків на обліку в контролюючому органі;
2) наявність інформації про зняття з обліку в контролюючому органі чи запису в Єдиному державному реєстрі про державну реєстрацію припинення юридичної особи, іншої організації або припинення підприємницької діяльності фізичної особи - підприємця;
3) наявність у Єдиному банку даних про платників податків - юридичних осіб чи в Реєстрі самозайнятих осіб інформації про відкриття такого рахунку / електронного гаманця іншому платнику податків або зазначеному платнику податків, але з іншою датою операції (крім рахунків у цінних паперах, рахунків учасників товариств в обліковій системі часток товариств, рахунків ескроу часток товариства, про які надано відомості у повідомленні про відкриття рахунку в цінних паперах з типом операції «8»  або з ознакою рахунку 12, 22);
…	
IV. Вимоги до підготовки та подання електронних документів з використанням електронних комунікаційних мереж	IV. Вимоги до підготовки та подання електронних документів з використанням технічних засобів електронних комунікацій	
1. Обмін інформацією щодо відкриття  / закриття рахунків / електронних гаманців платників податків в електронній формі між ДПС та банками, іншими фінансовими установами, небанківськими надавачами платіжних послуг / емітентами електронних грошей здійснюється шляхом обміну електронними документами з урахуванням вимог законодавства з питань документування управлінської діяльності.	1. Обмін інформацією щодо відкриття  / закриття рахунків / електронних гаманців платників податків в електронній формі між ДПС та банками, іншими фінансовими установами, небанківськими надавачами платіжних послуг / емітентами електронних грошей здійснюється шляхом обміну електронними документами з дотриманням вимог Закону України "Про електронні документи та електронний документообіг", Закону України "Про електронну ідентифікацію та електронні довірчі послуги", Порядку обміну електронними документами.	
V. Порядок обміну інформацією в електронній формі з використанням електронних комунікаційних мереж	V. Порядок обміну інформацією в електронній формі з використанням технічних засобів електронних комунікацій	
1. Обмін електронними документами між банками, іншими фінансовими установами, небанківськими надавачами платіжних послуг / емітентами електронних грошей та ДПС здійснюється через електронні комунікаційні мережі з використанням засобів технічного та криптографічного захисту інформації відповідно до вимог законодавства з питань захисту інформації.
…	1. Обмін електронними документами між банками, іншими фінансовими установами, небанківськими надавачами платіжних послуг / емітентами електронних грошей та ДПС здійснюється технічних засобами електронних комунікацій з використанням засобів технічного та криптографічного захисту інформації відповідно до вимог законодавства з питань захисту інформації.
…	
3. Банк, інша фінансова установа, небанківський надавач платіжних послуг / емітент електронних грошей створює Файл повідомлень відповідно до затвердженого формату за допомогою програмного забезпечення. Формат Файла повідомлень (функціональний підтип файлу F, P, K, H) наведено в додатку 1 до цього Порядку.
Другий примірник Файла повідомлень у відкритому вигляді з накладеними кваліфікованими електронними підписами та печаткою (за наявності) зберігається у банку, іншій фінансовій установі, небанківському надавачу платіжних послуг / емітенті електронних грошей.
Для ідентифікації підписувача та підтвердження цілісності даних в електронній формі банки, інші фінансові установи, небанківські надавачі платіжних послуг / емітенти електронних грошей та ДПС використовують кваліфікований електронний підпис чи печатку (за наявності) з використанням кваліфікованого сертифіката відкритого ключа відповідно до вимог чинного законодавства.
Особистий ключ, який належить підписувачу чи створювачу електронної печатки, зберігається в засобі кваліфікованого електронного підпису чи печатки з урахуванням вимог Порядку використання електронних довірчих послуг в органах державної влади, органах місцевого самоврядування, підприємствах, установах та організаціях державної форми власності, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 19 вересня 2018 року № 749.	3. Банк, інша фінансова установа, небанківський надавач платіжних послуг / емітент електронних грошей створює Файл повідомлень відповідно до затвердженого формату за допомогою програмного забезпечення. Формат Файла повідомлень (функціональний підтип файлу F, P, K, H) наведено в додатку 1 до цього Порядку.
Другий примірник Файла повідомлень у відкритому вигляді з накладеними кваліфікованими електронними підписами та печаткою (за наявності) зберігається у банку, іншій фінансовій установі, небанківському надавачу платіжних послуг / емітенті електронних грошей.
Для ідентифікації підписувача та підтвердження цілісності даних в електронній формі банки, інші фінансові установи, небанківські надавачі платіжних послуг / емітенти електронних грошей та ДПС використовують кваліфікований електронний підпис чи печатку (за наявності) з використанням кваліфікованого сертифіката відкритого ключа відповідно до вимог чинного законодавства.

Виключити	
5. Квитанція про одержання (перша квитанція) Файла повідомлень - Файл, що формується програмним забезпеченням ДПС та засвідчує факт і час одержання Файла повідомлень. Формат першої квитанції наведено в додатку 1 до цього Порядку.
Перша квитанція є підтвердженням для банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей передання її Файла повідомлень до ДПС із використанням електронних комунікаційних мереж у разі, якщо код помилки згідно з довідником помилок, наведеним у додатку 8 до цього Порядку, за Файлом повідомлень, що квитується, дорівнює нулю.	5. Квитанція про одержання (перша квитанція) Файла повідомлень - Файл, що формується програмним забезпеченням ДПС та засвідчує факт і час одержання Файла повідомлень. Формат першої квитанції наведено в додатку 1 до цього Порядку.
Перша квитанція є підтвердженням для банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей передання їх Файла повідомлень до ДПС із використанням технічних засобів електронних комунікацій у разі, якщо код помилки згідно з довідником помилок, наведеним у додатку 8 до цього Порядку, за Файлом повідомлень, що квитується, дорівнює нулю.	
VI. Організація зберігання та оброблення Повідомлень	
4. Платник податків може надіслати до ДПС в електронній формі через Електронний кабінет, що функціонує відповідно до статті 421 глави 1 розділу II Кодексу, або з використанням електронних комунікаційних мереж запит про отримання витягу з журналу реєстрації повідомлень про відкриття  / закриття рахунків / електронних гаманців у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей за формою № П9 згідно з додатком 10 до цього Порядку. У запиті зазначається, про які рахунки / електронні гаманці запитується інформація - ті, про які не надходили повідомлення про їх закриття (відкриті рахунки / електронні гаманці) та/або ті, про які надійшли повідомлення щодо їх закриття (закриті рахунки / електронні гаманці), із зазначенням періоду закриття.
ДПС не пізніше наступного робочого дня після надходження запиту надсилає платнику податків витяг з журналу реєстрації повідомлень про відкриття  / закриття рахунків / електронних гаманців у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей за формою № П10 згідно з додатком 11 до цього Порядку.
Витяг з журналу формується засобами інформаційно-комунікаційної системи ДПС і надсилається платнику автоматично з використанням електронних комунікаційних мереж в електронній формі, а також розміщується в Електронному кабінеті. У витягу зазначаються інформація про платника податків та всі його рахунки / електронні гаманці, які взято на облік в контролюючих органах, згідно із критеріями, що вказані у запиті платником податків (закриті та/або відкриті). Витяг є дійсним до внесення відповідних змін до журналу.	4. Платник податків може надіслати до ДПС в електронній формі через Електронний кабінет, що функціонує відповідно до статті 421 глави 1 розділу II Кодексу, або з використанням технічних засобів електронних комунікацій запит про отримання витягу з журналу реєстрації повідомлень про відкриття  / закриття рахунків / електронних гаманців у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей за формою № П9 згідно з додатком 10 до цього Порядку. У запиті зазначається, про які рахунки / електронні гаманці запитується інформація - ті, про які не надходили повідомлення про їх закриття (відкриті рахунки / електронні гаманці) та/або ті, про які надійшли повідомлення щодо їх закриття (закриті рахунки / електронні гаманці), із зазначенням періоду закриття.
ДПС не пізніше наступного робочого дня після надходження запиту надсилає платнику податків витяг з журналу реєстрації повідомлень про відкриття  / закриття рахунків / електронних гаманців у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей за формою № П10 згідно з додатком 11 до цього Порядку.
Витяг з журналу формується засобами інформаційно-комунікаційної системи ДПС і надсилається платнику автоматично з використанням технічних засобів електронних комунікацій в електронній формі, а також розміщується в Електронному кабінеті. У витягу зазначаються інформація про платника податків та всі його рахунки / електронні гаманці, які взято на облік в контролюючих органах, згідно із критеріями, що вказані у запиті платником податків (закриті та/або відкриті). Витяг є дійсним до внесення відповідних змін до журналу.	
Додаток 1
Форма та зміст
електронних повідомлень про відкриття  / закриття рахунків / електронних гаманців платників податків у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей	Додаток 1
Форма та зміст
електронних повідомлень про відкриття  / закриття рахунків / електронних гаманців платників податків у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей	
I. Опис електронних повідомлень
1. Електронне повідомлення про відкриття  / закриття рахунків платників податків у національній та іноземній валютах:
1) функціональний підтип Файла повідомлень - F;
2) файл F формується банком, іншою фінансовою установою, небанківським надавачем. платіжних послуг, які ведуть рахунки клієнтів/користувачів;
 3) файл F містить повідомлення, структуру якого наведено в таблиці 1;

Таблиця 1
Структура повідомлення про відкриття  / закриття рахунків платників податків у національній та іноземній валютах, яке подається у Файлі повідомлень F
№ з/п	
Реквізит	
Назва	

1	
Єдиний ідентифікатор Національного банку України	
BA№K_ID	

…	
…	
…	

4) в реквізиті "Єдиний ідентифікатор Національного банку України" у файлах F, R, H, M зазначається єдиний ідентифікатор Національного банку України (далі - код ID НБУ), наданий банку, іншій фінансовій установі, небанківському надавачу платіжних послуг / емітенту електронних грошей або небанківській фінансовій установі згідно з Положенням про систему єдиної ідентифікації учасників фінансового ринку України, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 30 серпня 2021 року № 92.
До повідомлень щодо рахунків у цінних паперах файлів P та D долучається один із реквізитів:

…	I. Опис електронних повідомлень
1. Електронне повідомлення про відкриття  / закриття рахунків платників податків у національній та іноземній валютах:
1) функціональний підтип Файла повідомлень - F;
2) файл F формується банком, іншою фінансовою установою, небанківським надавачем платіжних послуг, які ведуть рахунки клієнтів/користувачів;
3) файл F містить повідомлення, структуру якого наведено в таблиці 1;

Таблиця 1
Структура повідомлення про відкриття  / закриття рахунків платників податків у національній та іноземній валютах, яке подається у Файлі повідомлень F
№ з/п	
Реквізит	
Назва	

1	
Єдиний ідентифікатор Національного банку України	
BA№K_ID	

…	
…	
…	

4) в реквізиті "Єдиний ідентифікатор Національного банку України" у файлах F, R, H, M зазначається єдиний ідентифікатор Національного банку України (далі - код ID НБУ), наданий банку, іншій фінансовій установі, небанківському надавачу платіжних послуг / емітенту електронних грошей або небанківській фінансовій установі згідно з Положенням про систему єдиної ідентифікації учасників фінансового ринку України, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 30 серпня 2021 року № 92.
До повідомлень щодо рахунків у цінних паперах / рахунків учасників товариств в обліковій системі часток товариств / рахунків ескроу часток товариства файлів P та D долучається один із реквізитів:
…	
5) у реквізиті "Тип операції" (OPER_TYPE) файлів F, P, K, H зазначається код типу операції:
"1" - у разі відкриття банками, іншими фінансовими установами, небанківськими надавачами платіжних послуг / емітентами електронних грошей рахунку (кореспондентського рахунку) у національній та іноземних валютах, у цінних паперах / електронного гаманця на підставі документів, поданих клієнтом/користувачем;

"3" - у разі закриття рахунку (кореспондентського рахунку) у національній та іноземних валютах, у цінних паперах / електронного гаманця на підставі заяви клієнта/користувача та інших підставах, передбачених законодавством України або договором між банком, іншою фінансовою установою, небанківським надавачем платіжних послуг / емітентом електронних грошей і клієнтом/користувачем;

…	5) у реквізиті "Тип операції" (OPER_TYPE) файлів F, P, K, H зазначається код типу операції:
"1" - у разі відкриття банками, іншими фінансовими установами, небанківськими надавачами платіжних послуг / емітентами електронних грошей рахунку (кореспондентського рахунку) у національній та іноземних валютах, у цінних паперах, рахунку в обліковій системі часток товариств, рахунку ескроу часток товариства / електронного гаманця на підставі документів, поданих клієнтом/користувачем;
"3" - у разі закриття рахунку (кореспондентського рахунку) у національній та іноземних валютах, у цінних паперах, рахунку в обліковій системі часток товариств, рахунку ескроу часток товариства / електронного гаманця на підставі заяви клієнта/користувача та інших підставах, передбачених законодавством України або договором між банком, іншою фінансовою установою, небанківським надавачем платіжних послуг / емітентом електронних грошей і клієнтом/користувачем;
…	
2. Електронне повідомлення про відкриття  / закриття рахунків платників податків у цінних паперах:

1) функціональний підтип Файла повідомлень - P;
2) файл P формується депозитарною установою, яка веде рахунки депонентів у цінних паперах;

3) файл P містить повідомлення, структуру яких наведено в таблиці 2;

Таблиця 2
Структура повідомлення про відкриття  / закриття рахунків платників податків у цінних паперах, яке подається у Файлі повідомлень P

№ з/п	
Реквізит	
Назва	

1	
Єдиний ідентифікатор Національного банку України фінансової установи, в якій клієнту відкрито/закрито рахунок у цінних паперах	
BA№K_ID	

2	
Код небанківської фінансової установи, в якій клієнту відкрито/закрито рахунок у цінних паперах
	
FI№_ID	

3	
Код за ЄДРПОУ депозитарної установи, в якій клієнту відкрито/закрито рахунок у цінних паперах	
FI№_EDRPOU	

4	
Найменування депозитарної установи, в якій клієнту відкрито/закрито рахунок у цінних паперах

FI№_№AME	

5	
Податковий номер або серія (за наявності) та номер паспорта (для фізичної особи - платника податків, яка через свої релігійні переконання відмовляється від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомила про це відповідний контролюючий орган і має відмітку в паспорті) клієнта згідно з реєстром, тип якого визначений у реквізиті 6	
№UM	

6	
Реєстр, якому належить податковий номер:
1 - ЄДРПОУ, 2 - ДРФО, 3 - податковий номер, наданий контролюючим органом, 4 - серія (за наявності) та номер паспорта (для фізичної особи - платника податків, яка через свої релігійні переконання відмовляється від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомила про це відповідний контролюючий орган і має відмітку в паспорті)	
RST_TYPE	

7	
Тип операції: 1 - відкрито рахунок, 3 - закрито рахунок, 5 - зміна рахунку (закрито рахунок не за ініціативою клієнта), 6 - зміна рахунку (відкрито рахунок не за ініціативою клієнта), 8 - зміна рахунку (відкриття рахунку у зв'язку з відновленням обліку цінних паперів, що обліковувались на незакритому рахунку в іншій депозитарній установі)

OPER_TYPE	

8	
Дата операції	
OPER_DATE	

9	
Рахунок клієнта в цінних паперах	
P_ACCOU№T

	

10	
Резидентність клієнта: 1 - резидент, 2 - нерезидент	
RESIDE№T	

11	
Скорочене найменування (прізвище, ім'я, по батькові (за наявності)) клієнта	
CLIE№T_№AME	

12	
Податкова адреса клієнта	
CLIE№T_ADDR	

13	
Рахунок клієнта (у попередній фінансовій установі)	
P_ACCOU№T_OLD	

14	
Дата відкриття рахунку (у попередній фінансовій установі) (за наявності)	
OPE№_DATE _OLD	

15	
Єдиний ідентифікатор Національного банку України фінансової установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах

BA№K_ID_OLD	

16	
Код небанківської фінансової установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах

FI№_ID_OLD	

17	
Код за ЄДРПОУ депозитарної установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах

	
FI№_EDRPOU_OLD	

18	
Найменування депозитарної установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах	
FI№_№AME_OLD	

5) у реквізитах "Код за ЄДРПОУ депозитарної установи, в якій клієнту відкрито/закрито рахунок у цінних паперах" та "Найменування депозитарної установи, в якій клієнту відкрито/закрито рахунок у цінних паперах" файлів P та U зазначаються код за ЄДРПОУ та найменування депозитарної установи відповідно до Державного реєстру фінансових установ, які надають фінансові послуги на ринку цінних паперів, або виписки з Єдиного державного реєстру чи інформації з цього реєстру, отриманої фінансовою установою відповідно до закону;	2. Електронне повідомлення про відкриття  / закриття рахунків платників податків у цінних паперах / рахунків учасників товариств в обліковій системі часток товариств / рахунків ескроу часток товариства:
1) функціональний підтип Файла повідомлень - P;
2) файл P формується депозитарною установою / Центральним депозитарієм, яка / який веде рахунки депонентів у цінних паперах / рахунки учасників товариств в обліковій системі часток товариств / рахунки ескроу часток товариства;
3) файл P містить повідомлення, структуру яких наведено в таблиці 2;

Таблиця 2
Структура повідомлення про відкриття  / закриття рахунків платників податків у цінних паперах / учасників товариств в обліковій системі часток товариств / рахунків ескроу часток товариства, яке подається у Файлі повідомлень P

№ з/п	
Реквізит	
Назва	

1	
Єдиний ідентифікатор Національного банку України фінансової установи, в якій клієнту відкрито/закрито рахунок у цінних паперах / рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / рахунок ескроу часток товариства	
BA№K_ID	

2	
Код небанківської фінансової установи, в якій клієнту відкрито/закрито рахунок у цінних паперах / рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / рахунок ескроу часток товариства	
FI№_ID	

3	
Код за ЄДРПОУ депозитарної установи / Центрального депозитарію, в якій / якому клієнту відкрито / закрито рахунок у цінних паперах / рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / рахунок ескроу часток товариства	
FI№_EDRPOU	

4	
Найменування депозитарної установи / Центрального депозитарію, в якій / якому клієнту відкрито / закрито рахунок у цінних паперах / рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / рахунок ескроу часток товариства	
FI№_№AME	

5	
Податковий номер або серія (за наявності) та 
номер паспорта (для фізичної особи - платника податків, яка через свої релігійні переконання відмовляється від прийняття реєстраційного 
номера облікової картки платника податків та офіційно повідомила про це відповідний контролюючий орган і має відмітку в паспорті) клієнта згідно з реєстром, тип якого визначений у реквізиті 6	
№UM	

6	
Реєстр, якому належить податковий номер:
1 - ЄДРПОУ, 2 - ДРФО, 3 - податковий номер, наданий контролюючим органом, 4 - серія (за наявності) та номер паспорта (для фізичної особи - платника податків, яка через свої релігійні переконання відмовляється від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомила про це відповідний контролюючий орган і має відмітку в паспорті)	
RST_TYPE	

7	
Тип операції: 1 - відкрито рахунок, 3 - закрито рахунок, 5 - зміна рахунку (закрито рахунок не за ініціативою клієнта), 6 - зміна рахунку (відкрито рахунок не за ініціативою клієнта), 8 - зміна рахунку (відкриття рахунку у зв'язку з відновленням обліку цінних паперів, що обліковувались на незакритому рахунку в іншій депозитарній установі / у зв’язку зі зміною особи, що обслуговує рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств)	
OPER_TYPE	

8	
Дата операції	
OPER_DATE	

9	
Рахунок клієнта в цінних паперах / рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / рахунок ескроу часток товариства.
Ознака рахунку:
11 - рахунок у цінних паперах однієї особи  (акціонера); 
12 - спільний рахунок у цінних паперах, відкритий декільком особам; 
13 - рахунок у цінних паперах однієї особи (акціонера) призначений для обліку цінних паперів різних емітентів; 
21 - рахунок в обліковій системі часток товариства, відкритий одному учаснику товариства;
22 - спільний рахунок учасників товариства в обліковій системі часток товариств, відкритий для декількох учасників; 
23 – рахунок, відкритий одному учаснику для обліку часток в кількох товариствах; 
24 - рахунок ескроу часток товариства	
P_ACCOU№T	

10	
Резидентність клієнта: 1 - резидент, 2 - нерезидент	
RESIDE№T	

11	
Скорочене найменування (прізвище, ім'я, по батькові (за наявності)) клієнта	
CLIE№T_№AME	

12	
Податкова адреса клієнта	
CLIE№T_ADDR	

13	
Рахунок клієнта (у попередній фінансовій установі)	
P_ACCOU№T_OLD	

14	
Дата відкриття рахунку (у попередній фінансовій установі) (за наявності)	
OPE№_DATE _OLD	

15	
Єдиний ідентифікатор Національного банку України фінансової установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах / рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств	
BA№K_ID_OLD	

16	
Код небанківської фінансової установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах / рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств	
FI№_ID_OLD	

17	
Код за ЄДРПОУ депозитарної установи/ Центрального депозитарію, в якій / якому клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах / рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств 	
FI№_EDRPOU_OLD	

18	
Найменування депозитарної установи/ Центрального депозитарію, в якій / якому клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах / рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств	
FI№_№AME_OLD	

5) у реквізитах "Код за ЄДРПОУ депозитарної установи / Центрального депозитарію, в якій / якому клієнту відкрито / закрито рахунок у цінних паперах / рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / рахунок ескроу часток товариства" та "Найменування депозитарної установи / Центрального депозитарію, в якій / якому клієнту відкрито / закрито рахунок у цінних паперах / рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / рахунок ескроу часток товариства " файлів P та U зазначаються код за ЄДРПОУ та найменування депозитарної установи / Центрального депозитарію відповідно до Державного реєстру фінансових установ, які надають фінансові послуги на ринку цінних паперів, або виписки з Єдиного державного реєстру чи інформації з цього реєстру, отриманої фінансовою установою відповідно до закону;	
6) у реквізиті "Тип операції" (OPER_TYPE) файла P, крім кодів типу операції: 1, 3, 5, 6, зазначається також код типу операції "8":
"8" - у разі зміни (відкриття рахунку у зв'язку з відновленням обліку цінних паперів, що обліковувались на незакритому рахунку в іншій депозитарній установі) рахунків у цінних паперах власників цінних паперів, що в установленому порядку не закрили своїх рахунків у цінних паперах у депозитарній установі, яка припинила діяльність.

Обов'язково долучаються до повідомлення з типом операції "8" реквізити раніше відкритого рахунку та попередньої депозитарної установи: "Рахунок клієнта (у попередній фінансовій установі)", "Єдиний ідентифікатор Національного банку України фінансової установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах" або "Код небанківської фінансової установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах", "Код за ЄДРПОУ депозитарної установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах", "Найменування депозитарної установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах". Реквізит "Дата відкриття рахунку (у попередній фінансовій установі)" зазначається за наявності. З іншими типами операцій ці реквізити до повідомлення не долучаються;	6) у реквізиті "Тип операції" (OPER_TYPE) файла P, крім кодів типу операції: 1, 3, 5, 6, зазначається також код типу операції "8":
"8" - у разі зміни (відкриття рахунку у зв'язку з відновленням обліку цінних паперів, що обліковувались на незакритому рахунку в іншій депозитарній установі / у зв’язку зі зміною особи, що обслуговує рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств) рахунків у цінних паперах власників цінних паперів, що в установленому порядку не закрили своїх рахунків у цінних паперах у депозитарній установі, яка припинила діяльність / рахунків в обліковій системі часток товариств.
Обов'язково долучаються до повідомлення з типом операції "8" реквізити раніше відкритого рахунку у цінних паперах / учасника товариства в обліковій системі часток товариств та попередньої депозитарної установи / Центрального депозитарію: "Рахунок клієнта (у попередній фінансовій установі)", "Єдиний ідентифікатор Національного банку України фінансової установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах / рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств" або "Код небанківської фінансової установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах / рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств", "Код за ЄДРПОУ депозитарної установи / Центрального депозитарію, в якій/якому клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах / рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств", "Найменування депозитарної установи / Центрального депозитарію, в якій / якому клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах / рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств". Реквізит "Дата відкриття рахунку (у попередній фінансовій установі)" зазначається за наявності. З іншими типами операцій ці реквізити до повідомлення не долучаються;	
7) у реквізиті "Рахунок клієнта в цінних паперах" файлів P, D та U зазначається рахунок у цінних паперах;	7) у реквізиті "Рахунок клієнта в цінних паперах / рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / рахунок ескроу часток товариств" файлів P, D та U зазначається рахунок у цінних паперах / рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / рахунок ескроу часток товариства із відповідною ознакою рахунку:
«11» - у разі, якщо рахунок у цінних паперах відкритий одній особі (акціонеру);
«12» - у разі, якщо один спільний рахунок у цінних паперах відкритий для декількох осіб, в спільній власності яких перебувають цінні папери;
«13» - у разі, якщо рахунок у цінних паперах однієї особи (акціонера) призначений для обліку цінних паперів різних емітентів;
«21» - у разі, якщо один рахунок в обліковій системі часток товариств відкритий одному учаснику товариства;
«22» - у разі, якщо один спільний рахунок в обліковій системі часток товариств відкритий для декількох учасників товариства;
«23» - у разі, якщо одному учаснику відкрито рахунок для обліку часток у кількох товариствах;
«24» - рахунок ескроу частки товариства 	
8) у реквізитах "Рахунок клієнта (у попередній фінансовій установі)" та "Дата відкриття рахунку (у попередній фінансовій установі)" файлів P та D із типом операції "8" зазначаються реквізити раніше відкритого рахунку в цінних паперах клієнтів, що в установленому порядку не закрили своїх рахунків у цінних паперах у депозитарній установі, яка припинила діяльність.

У повідомленнях файлів P та D реквізити "Єдиний ідентифікатор Національного банку України фінансової установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах" або "Код небанківської фінансової установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах", "Код за ЄДРПОУ депозитарної установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах" та "Найменування депозитарної установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах" заповнюються відповідно до реквізитів депозитарної установи, що припинила провадження професійної діяльності на фондовому ринку та в якій було відкрито попередній рахунок у цінних паперах. З іншими типами операцій ці реквізити до повідомлення не долучаються.	8) у реквізитах "Рахунок клієнта (у попередній фінансовій установі)" та "Дата відкриття рахунку (у попередній фінансовій установі) (за наявності)" файлів P та D із типом операції "8" зазначаються реквізити раніше відкритого рахунку в цінних паперах клієнтів, що в установленому порядку не закрили своїх рахунків у цінних паперах у депозитарній установі, яка припинила діяльність / реквізити рахунку учасника товариства в обліковій системі часток товариств до зміни особи, що обслуговує рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств.
У повідомленнях файлів P та D реквізити "Єдиний ідентифікатор Національного банку України фінансової установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах / рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств" або "Код небанківської фінансової установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах / рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств", "Код за ЄДРПОУ депозитарної установи / Центрального депозитарію, в якій/якому клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах/рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств" та "Найменування депозитарної установи / Центрального депозитарію, в якій / якому клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах / рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств" заповнюються відповідно до реквізитів депозитарної установи, що припинила провадження професійної діяльності на фондовому ринку та в якій було відкрито попередній рахунок у цінних паперах / реквізитів особи, яка раніше обслуговувала рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств. З іншими типами операцій ці реквізити до повідомлення не долучаються.	
5. Електронне повідомлення про взяття на облік у контролюючому органі рахунків платників податків, відкритих у цінних паперах (Файл-відповідь):

1) функціональний підтип Файла-відповіді - D;
2) файл D формується ДПС як результат обробки повідомлень в електронній формі про відкриття рахунків, отриманих від депозитарної установи файлом P. Файли D надсилаються до депозитарних установ з інформацією щодо взяття на облік у контролюючих органах рахунків платників податків, відкритих у цінних паперах;

3) файл D містить повідомлення-відповіді, структуру яких наведено в таблиці 5.
Таблиця 5
Структура повідомлення-відповіді про взяття на облік у контролюючому органі рахунків платників податків, відкритих у цінних паперах, яке подається у Файлі-відповіді D

№ з/п	
Реквізит
	
Назва	

1	
Єдиний ідентифікатор Національного банку України фінансової установи, в якій клієнту відкрито/закрито рахунок у цінних паперах

	
BA№K_ID	

2	
Код небанківської фінансової установи, в якій клієнту відкрито/закрито рахунок у цінних паперах	
FI№_ID	

3	
Податковий номер або серія (за наявності) та номер паспорта (для фізичної особи-платника податків, яка через свої релігійні переконання відмовляється від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомила про це відповідний контролюючий орган і має відмітку в паспорті) клієнта згідно з реєстром, тип якого визначений у реквізиті 4	
№UM	

4	
Реєстр, якому належить податковий номер:
1 - ЄДРПОУ, 2 - ДРФО, 3 - податковий номер, наданий контролюючим органом, 4 - серія (за наявності) та номер паспорта (для фізичної особи-платника податків, яка через свої релігійні переконання відмовляється від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомила про це відповідний контролюючий орган і має відмітку в паспорті)	
RST_TYPE	

5	
Скорочене найменування (прізвище, ім'я, по батькові (за наявності)) клієнта згідно з повідомленням	
CLIE№T_№AME	

6	
Дата операції
	
OPER_DATE	

7	
Рахунок клієнта в цінних паперах	
P_ACCOU№T

	

8	
Резидентність клієнта: 1 - резидент, 2 – нерезидент	
RESIDE№T	

9	
Дата отримання контролюючим органом повідомлення	
RECEIVE_DATE	

10	
Дата взяття рахунку на облік у 
контролюючому  органі	
STS_DATE	

11	
Код причини відмови у взятті на облік рахунку	
REASO№	

12	
Ідентифікатор запису	
REC_ID	

13	
Найменування Файла повідомлень P, у якому було надано інформацію про рахунок	
PROC_FILE_№AME	

14	
Порядковий номер повідомлення, на яке надається відповідь, у Файлі повідомлень P	
REC_№UM	

15	
Рахунок клієнта (у попередній фінансовій 
установі)	
P_ACCOU№T_OLD	

16	
Дата відкриття рахунку (у попередній фінансовій установі) (за наявності)	
OPE№_DATE _OLD	

17	
Єдиний ідентифікатор Національного банку України фінансової установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах

BA№K_ID_OLD	

18	
Код небанківської фінансової установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах
	
FI№_ID_OLD	

19	
Код за ЄДРПОУ депозитарної установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах	
FI№_EDRPOU_OLD	

	5. Електронне повідомлення про взяття на облік у контролюючому органі рахунків платників податків, відкритих у цінних паперах / рахунків учасників товариства в обліковій
системі часток товариств / рахунків ескроу часток товариства (Файл-відповідь):
1) функціональний підтип Файла-відповіді - D;
2) файл D формується ДПС як результат обробки повідомлень в електронній формі про відкриття рахунків, отриманих від 
депозитарної установи / Центрального депозитарію файлом P. Файли D надсилаються до депозитарних установ / Центрального депозитарію з інформацією щодо взяття на облік у контролюючих органах рахунків платників податків, відкритих у цінних паперах / рахунків учасників товариства в обліковій системі часток товариств / рахунків ескроу часток товариства;
3) файл D містить повідомлення-відповіді, структуру яких наведено в таблиці 5.
Таблиця 5
Структура повідомлення-відповіді про взяття на облік у контролюючому органі рахунків платників податків, відкритих у цінних паперах / рахунків учасників товариства в системі обліку часток товариств / рахунків ескроу часток товариства, яке подається у Файлі-відповіді D
№ з/п	
Реквізит	
Назва

1	
Єдиний ідентифікатор Національного банку України фінансової установи, в якій клієнту відкрито/закрито рахунок у цінних паперах / рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / рахунок ескроу часток товариства	
BA№K_ID	

2	
Код небанківської фінансової установи, в якій клієнту відкрито/закрито рахунок у цінних паперах / рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / рахунок ескроу часток товариства	
FI№_ID	

3	
Податковий номер або серія (за наявності) та номер паспорта (для фізичної особи-платника податків, яка через свої релігійні переконання відмовляється від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомила про це відповідний контролюючий орган і має відмітку в паспорті) клієнта згідно з реєстром, тип якого визначений у реквізиті 4	
№UM	

4	
Реєстр, якому належить податковий номер:
1 - ЄДРПОУ, 2 - ДРФО, 3 - податковий номер, наданий контролюючим органом, 4 - серія (за наявності) та номер паспорта (для фізичної особи-платника податків, яка через свої релігійні переконання відмовляється від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомила про це відповідний контролюючий орган і має відмітку в паспорті)	
RST_TYPE	

5	
Скорочене найменування (прізвище, ім'я, по батькові (за наявності)) клієнта згідно з повідомленням	
CLIE№T_№AME	

6	
Дата операції
	
OPER_DATE	

7	
Рахунок клієнта в цінних паперах / рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / рахунок ескроу часток товариства.
11 - рахунок у цінних паперах однієї особи  (акціонера); 
12 - спільний рахунок у цінних паперах, відкритий декільком особам; 
13 - рахунок у цінних паперах однієї особи (акціонера) призначений для обліку цінних паперів різних емітентів; 
21 - рахунок в обліковій системі часток товариства, відкритий одному учаснику товариства;
22 - спільний рахунок учасників товариства в обліковій системі часток товариств, відкритий для декількох учасників; 
23 – рахунок, відкритий одному учаснику для обліку часток у кількох товариствах; 
24 - рахунок ескроу часток товариства	
P_ACCOU№T	

8	
Резидентність клієнта: 1 - резидент, 2 - нерезидент	
RESIDE№T	

9	
Дата отримання контролюючим органом повідомлення	
RECEIVE_DATE	

10	
Дата взяття рахунку на облік у контролюючому органі	
STS_DATE	

11	
Код причини відмови у взятті на облік рахунку	
REASO№	

12	
Ідентифікатор запису	
REC_ID	

13	
Найменування Файла повідомлень P, у якому було надано інформацію про рахунок	
PROC_FILE_№AME	

14	
Порядковий номер повідомлення, на яке надається відповідь, у Файлі повідомлень P	
REC_№UM	

15	
Рахунок клієнта (у попередній фінансовій установі)	
P_ACCOU№T_OLD	

16	
Дата відкриття рахунку (у попередній фінансовій установі) (за наявності)	
OPE№_DATE _OLD	

17	
Єдиний ідентифікатор Національного банку України фінансової установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах / рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / рахунок ескроу часток товариств	
BA№K_ID_OLD	

18	
Код небанківської фінансової установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах / рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / рахунок ескроу часток товариств
	
FI№_ID_OLD	

19	
Код за ЄДРПОУ депозитарної установи/ Центрального депозитарію, в якій / якому клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах / рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / рахунок ескроу часток товариств	
FI№_EDRPOU_OLD	

6. Електронне інформаційне повідомлення про припинення (зняття з обліку) платника податків (інформаційний файл):
1) функціональний підтип інформаційного файла - U;
2) файл U формується ДПС у разі припинення (зняття з обліку) платника податків та надсилається до банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей, в якому відкрито рахунок / електронний гаманець платника податків;
3) файл U містить інформаційні повідомлення, структуру яких наведено в таблиці 6;
Таблиця 6
Структура інформаційного повідомлення про припинення (зняття з обліку) платника податків, яке подається в інформаційному файлі U
№ з/п	
Реквізит	
Назва	

1	
Єдиний ідентифікатор Національного банку України банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей, в якому відкрито рахунок / кореспондентський рахунок / електронний гаманець	
BA№K_ID	

2	
Найменування банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей, в якому відкрито рахунок / кореспондентський рахунок / електронний гаманець	
BA№K_№AME	

3	
Код небанківської фінансової установи, в якій відкрито рахунок	
FI№_ID	

4	
Код за ЄДРПОУ небанківської фінансової установи, в якій відкрито рахунок / банку - власника кореспондентського рахунку	
FI№_EDRPOU	

5	
Найменування небанківської фінансової установи, в якій відкрито рахунок	
FI№_№AME	

6	
Податковий номер або серія (за наявності) та номер паспорта (для фізичної особи - платника податків, яка через свої релігійні переконання відмовляється від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомила про це відповідний контролюючий орган і має відмітку в паспорті) клієнта/користувача згідно з реєстром, тип якого визначений у реквізиті 7	
№UM	

7	
Реєстр, якому належить податковий номер:
1 - ЄДРПОУ, 2 - ДРФО, 3 - податковий номер, наданий контролюючим органом, 4 - серія (за наявності) та номер паспорта (для фізичної особи - платника податків, яка через свої релігійні переконання відмовляється від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомила про це відповідний контролюючий орган і має відмітку в паспорті)	
RST_TYPE	

8	
Скорочене найменування (прізвище, ім'я, по батькові (за наявності)) клієнта/користувача	
CLIE№T_№AME	

9	
Податкова адреса клієнта/користувача	
CLIE№T_ADDR	

10	
Дата запису про державну реєстрацію припинення в Єдиному державному реєстрі або дата вилучення з ЄДРПОУ	
R_DATED	

11	
Номер запису про державну реєстрацію припинення в Єдиному державному реєстрі	
REG_FLD	

12	
Дата зняття з обліку платника податків у контролюючому органі	
D_ZAKR_STI	

13	
Дата відкриття рахунку / електронного гаманця	
OPER_DATE	

14	
Електронний гаманець (IBA№)	
H_ACCOU№T	

15	
Рахунок клієнта/користувача (IBA№)	
ACCOU№T_IBA№	

16	
Рахунок клієнта (у цінних паперах)

	
P_ACCOU№T	

17	
Кореспондентський рахунок (IBA№)	
CORR_ACCOU№T_IBA№	

18	
Валюта рахунку / електронного гаманця	
CURRE№CY	

4) до файлу U долучається лише один із реквізитів BA№K_ID або FI№_ID за правилами, встановленими підпунктом 4 пункту 1 цього розділу.

Щодо небанківських фінансових установ - депозитарних установ у реквізитах "Код небанківської фінансової установи, в якій відкрито рахунок" та "Найменування небанківської фінансової установи, в якій відкрито рахунок" файла U зазначаються реєстраційний номер та найменування депозитарної установи, реквізити BA№K_ID та BA№K_№AME до повідомлення не долучаються;	6. Електронне інформаційне повідомлення про припинення (зняття з обліку) платника податків (інформаційний файл):
1) функціональний підтип інформаційного файла - U;
2) файл U формується ДПС у разі припинення (зняття з обліку) платника податків та надсилається до банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей, в якому відкрито рахунок / електронний гаманець платника податків;
3) файл U містить інформаційні повідомлення, структуру яких наведено в таблиці 6;
Таблиця 6
Структура інформаційного повідомлення про припинення (зняття з обліку) платника податків, яке подається в інформаційному файлі U
№ з/п	
Реквізит	
Назва	

1	
Єдиний ідентифікатор Національного банку України банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей, в якому відкрито рахунок / кореспондентський рахунок / електронний гаманець	
BA№K_ID	

2	
Найменування банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей, в якому відкрито рахунок / кореспондентський рахунок / електронний гаманець	
BA№K_№AME	

3	
Код небанківської фінансової установи, в якій відкрито рахунок	
FI№_ID	

4	
Код за ЄДРПОУ небанківської фінансової установи, в якій відкрито рахунок / банку - власника кореспондентського рахунку	
FI№_EDRPOU	

5	
Найменування небанківської фінансової установи, в якій відкрито рахунок	
FI№_№AME	

6	
Податковий номер або серія (за наявності) та номер паспорта (для фізичної особи - платника податків, яка через свої релігійні переконання відмовляється від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомила про це відповідний контролюючий орган і має відмітку в паспорті) клієнта/користувача згідно з реєстром, тип якого визначений у реквізиті 7	
№UM	

7	
Реєстр, якому належить податковий номер:
1 - ЄДРПОУ, 2 - ДРФО, 3 - податковий номер, наданий контролюючим органом, 4 - серія (за наявності) та номер паспорта (для фізичної особи - платника податків, яка через свої релігійні переконання відмовляється від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомила про це відповідний контролюючий орган і має відмітку в паспорті)	
RST_TYPE	

8	
Скорочене найменування (прізвище, ім'я, по батькові (за наявності)) клієнта/користувача	
CLIE№T_№AME	

9	
Податкова адреса клієнта/користувача	
CLIE№T_ADDR	

10	
Дата запису про державну реєстрацію припинення в Єдиному державному реєстрі або дата вилучення з ЄДРПОУ	
R_DATED	

11	
Номер запису про державну реєстрацію припинення в Єдиному державному реєстрі	
REG_FLD	

12	
Дата зняття з обліку платника податків у контролюючому органі	
D_ZAKR_STI	

13	
Дата відкриття рахунку / електронного гаманця	
OPER_DATE	

14	
Електронний гаманець (IBA№)	
H_ACCOU№T	

15	
Рахунок клієнта/користувача (IBA№)	
ACCOU№T_IBA№	

16	
Рахунок клієнта у цінних паперах / рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / рахунок ескроу часток товариства
Ознака рахунку:
11 - рахунок у цінних паперах однієї особи  (акціонера); 
12 - спільний рахунок у цінних паперах, відкритий декільком особам; 
13 - рахунок у цінних паперах однієї особи (акціонера) призначений для обліку цінних паперів різних емітентів; 
21 - рахунок в обліковій системі часток товариства, відкритий одному учаснику товариства;
22 - спільний рахунок учасників товариства в обліковій системі часток товариств, відкритий для декількох учасників; 
23 – рахунок, відкритий одному учаснику для обліку часток у кількох товариствах; 
24 - рахунок ескроу часток товариства	
P_ACCOU№T	

17	
Кореспондентський рахунок (IBA№)	
CORR_ACCOU№T_IBA№	

18	
Валюта рахунку / електронного гаманця	
CURRE№CY	

4) до файлу U долучається лише один із реквізитів BA№K_ID або FI№_ID за правилами, встановленими підпунктом 4 пункту 1 цього розділу.
Щодо небанківських фінансових установ - депозитарних установ / Центрального депозитарію у реквізитах "Код небанківської фінансової установи, в якій відкрито рахунок" та "Найменування небанківської фінансової установи, в якій відкрито рахунок" файла U зазначаються реєстраційний номер та найменування депозитарної установи / Центрального депозитарію, реквізити BA№K_ID та BA№K_№AME до повідомлення не долучаються;	
5) у реквізиті "Код за ЄДРПОУ небанківської фінансової установи, в якій відкрито рахунок / банку - власника кореспондентського рахунку" файла U зазначається: у разі відкриття кореспондентського рахунку - код за ЄДРПОУ банку - власника кореспондентського рахунку; у разі відкриття рахунку в цінних паперах - код за ЄДРПОУ депозитарної установи; у разі відкриття рахунку в банку чи небанківській фінансовій установі (крім депозитарної установи) - реквізит FI№_EDRPOU до повідомлення не долучається;	5) у реквізиті "Код за ЄДРПОУ небанківської фінансової установи, в якій відкрито рахунок / банку - власника кореспондентського рахунку" файла U зазначається: у разі відкриття кореспондентського рахунку - код за ЄДРПОУ банку - власника кореспондентського рахунку; у разі відкриття рахунку в цінних паперах - код за ЄДРПОУ депозитарної установи / Центрального депозитарію, у разі відкриття рахунку в банку чи небанківській фінансовій установі (крім депозитарної установи / Центрального депозитарію) - реквізит FI№_EDRPOU до повідомлення не долучається;	
9) із реквізитів "Рахунок клієнта/користувача (IBA№)", "Рахунок клієнта (у цінних паперах)", "Кореспондентський рахунок (IBA№)" файла U вибирається один реквізит відповідно до типу рахунку, щодо якого надається інформація;	9) із реквізитів "Рахунок клієнта/користувача (IBA№)", "Рахунок клієнта у цінних паперах / рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / рахунок ескроу часток товариства", "Кореспондентський рахунок (IBA№)" файла U вибирається один реквізит відповідно до типу рахунку, щодо якого надається інформація;	
10) у реквізиті "Валюта рахунку" файла U зазначається цифровий код валюти. Для рахунків у цінних паперах реквізит CURRE№CY до повідомлення не долучається.	10) у реквізиті "Валюта рахунку / електронного гаманця" файла U зазначається цифровий код валюти. Для рахунків у цінних паперах / рахунків учасників товариств в обліковій системі часток товариств / рахунків ескроу часток товариства реквізит CURRE№CY до повідомлення не долучається.	
II. Правила формування найменування електронних повідомлень	
1. Найменування Файлів повідомлень мають таку структуру:
@ATDxCxxxxxRxxxxxxxMD№№№.XML, де:
@ - ознака належності файла до файлів обміну відомостями щодо відкриття  / закриття рахунків / електронних гаманців між ДПС та банками, іншими фінансовими установами, небанківськими надавачами платіжних послуг / емітентами електронних грошей;
A - функціональний підтип файла;
T - цифра, що визначає належність файла до Файлів повідомлень, Файлів-відповідей, інформаційних файлів або квитанцій: 0 - Файл повідомлень або Файл-відповідь, 1 - квитанція про одержання (перша квитанція) Файла повідомлень або інформаційного файла, 2 - квитанція про прийняття до оброблення (друга квитанція) Файла повідомлень або Файла-відповіді, 3 - пакет файлів, 4 - інформаційний файл;
Dx - код регіону контролюючого органу за місцем розташування банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей (доповнюється зліва нулями до 2 символів);
Cxxxxx - код ID НБУ банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей, а у разі його відсутності - код небанківської банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей (FI№_ID), з якої / до якої надсилається файл (доповнюється зліва нулями до 6 символів);
…	1. Найменування Файлів повідомлень мають таку структуру:
@ATDxCxxxxxRxxxxxxxMD№№№.XML, де:
@ - ознака належності файла до файлів обміну відомостями щодо відкриття  / закриття рахунків / електронних гаманців між ДПС та банками, іншими фінансовими установами, небанківськими надавачами платіжних послуг / емітентами електронних грошей;
A - функціональний підтип файла;
T - цифра, що визначає належність файла до Файлів повідомлень, Файлів-відповідей, інформаційних файлів або квитанцій: 0 - Файл повідомлень або Файл-відповідь, 1 - квитанція про одержання (перша квитанція) Файла повідомлень або інформаційного файла, 2- квитанція про прийняття до оброблення (друга квитанція) Файла повідомлень або Файла-відповіді, 3 - пакет файлів, 4 - інформаційний файл;
Dx - код регіону контролюючого органу за місцем розташування банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей (доповнюється зліва нулями до 2 символів);
Cxxxxx - код ID НБУ банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей, а у разі його відсутності - код небанківської фінансової установи (FI№_ID), з якої / до якої надсилається файл (доповнюється зліва нулями до 6 символів);

…	
3. Найменування Файла-відповіді формується з імені Файла повідомлень за такими правилами:
1-й, 3 - 28-й символи збігаються з іменем Файла повідомлень, для якого формується Файл-відповідь;
2-й символ - функціональний підтип Файла-відповіді:
для Файла повідомлень F функціональний підтип Файла-відповіді - R,
для Файла повідомлень P функціональний підтип Файла-відповіді - D.
Відсутній	3. Найменування Файла-відповіді формується з імені Файла повідомлень за такими правилами:
1-й, 3 - 28-й символи збігаються з іменем Файла повідомлень, для якого формується Файл-відповідь;
2-й символ - функціональний підтип Файла-відповіді:
для Файла повідомлень F функціональний підтип Файла-відповіді - R,
для Файла повідомлень P функціональний підтип Файла-відповіді – D,
для Файла повідомлень Н функціональний підтип Файла-відповіді – М.	
4. Найменування пакета файлів (ZIP-архів), який завжди включає Файл- квитанцію про прийняття до оброблення Файла повідомлень та Файл-відповідь, формується з імені Файла повідомлень за такими правилами:
1-й, 4 - 28-й символи збігаються з іменем Файла повідомлень, для якого формується пакет файлів;
2-й символ - функціональний підтип Файла-відповіді, який міститься у пакеті файлів:
для Файла повідомлень F функціональний підтип Файла-відповіді - R,
для Файла повідомлень P функціональний підтип Файла-відповіді – D,
Відсутній

3-й символ - цифра 3 - ознака пакета файлів.	4. Найменування пакета файлів (ZIP-архів), який завжди включає Файл- квитанцію про прийняття до оброблення Файла повідомлень та Файл-відповідь, формується з імені Файла повідомлень за такими правилами:
1-й, 4 - 28-й символи збігаються з іменем Файла повідомлень, для якого формується пакет файлів;
2-й символ - функціональний підтип Файла-відповіді, який міститься у пакеті файлів:
для Файла повідомлень F функціональний підтип Файла-відповіді - R,
для Файла повідомлень P функціональний підтип Файла-відповіді - D,
для Файла повідомлень Н функціональний підтип Файла-відповіді – М.
3-й символ - цифра 3 - ознака пакета файлів.	
Додаток 3
Форма № П5
ПОВІДОМЛЕННЯ
про відкриття  / закриття рахунку платника податків у цінних паперах

	Викладається у новій редакції (додається)	
Додаток 5
Форма № П2
"____" _________ 20___ року

До банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей
________________________________________________________
(найменування банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей, код банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей)
Податкова адреса___________________________________________
ПОВІДОМЛЕННЯ № 0000000
контролюючого органу про відмову в узятті на облік рахунку / електронного гаманця платника податків

Контролюючий орган __________повідомляє, що в узятті на облік рахунку / електронного гаманця №________________, відкритого за стандартом IBA№*
__________________________________________
                                             (дата відкриття)
у банку, іншій фінансовій установі, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей 
____________________________________________________
(найменування банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей, код банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей)

у цінних паперах/у валюті ___________платником податків
 (непотрібне закреслити)

…
Корінець повідомлення № 0000000
контролюючого органу про відмову в узятті на облік рахунку / електронного гаманця платника податків
(залишається в контролюючому органі)

Контролюючий орган __________повідомляє, що в узятті на облік рахунку / електронного гаманця № ___________________, відкритого за стандартом IBA№*_________________________________
                                                    (дата відкриття)
у банку, іншій фінансовій установі, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей  ____________________________________________________
(найменування банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей, код банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей)

у цінних паперах/у валюті ____________________платником податків
(непотрібне закреслити)

…	Додаток 5
Форма № П2
"____" _________ 20___ року

До банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей
________________________________________________________
(найменування банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей, код банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей)
Податкова адреса___________________________________________
ПОВІДОМЛЕННЯ № 0000000
контролюючого органу про відмову в узятті на облік рахунку / електронного гаманця платника податків

Контролюючий орган __________повідомляє, що в узятті на облік рахунку / електронного гаманця №________________, відкритого за стандартом IBA№*
__________________________________________
                                             (дата відкриття)
у банку, іншій фінансовій установі, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей 
____________________________________________________
(найменування банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей, код банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей)

у валюті / у цінних паперах / рахунка учасника товариства в обліковій системі часток товариств / рахунка ескроу часток товариства___________платником податків
 (непотрібне закреслити)
…
Корінець повідомлення № 0000000
контролюючого органу про відмову в узятті на облік рахунку / електронного гаманця платника податків
(залишається в контролюючому органі)

Контролюючий орган __________повідомляє, що в узятті на облік рахунку / електронного гаманця № ___________________, відкритого за стандартом IBA№*_________________________________
                                                    (дата відкриття)
у банку, іншій фінансовій установі, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей  ____________________________________________________
(найменування банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей, код банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей)

у валюті / у цінних паперах / рахунка учасника товариства в обліковій системі часток товариств / рахунка ескроу часток товариства ____________________платником податків
(непотрібне закреслити)
…	
Додаток 6
Форма № П8
"___" ____________ 20__ року
До банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей
___________________________________________________________
(найменування банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей, код банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей *)
Податкова адреса____________________________________________

ІНФОРМАЦІЙНЕ ПОВІДОМЛЕННЯ № 0000000
про припинення (зняття з обліку) платника податків

Контролюючий орган ____________________________________________________________
                            (найменування контролюючого органу)

повідомляє, що стосовно платника податків (податковий номер / серія (за наявності) та номер паспорта**)

	

	

	

___________________________________________________________
              (найменування / прізвище, ім'я, по батькові (за наявності))
__________________________________________________________
(податкова адреса платника податків)
проведені процедури припинення.
Реєстр, якому належить податковий номер*** 
Дата запису про державну реєстрацію припинення в Єдиному державному реєстрі або дата вилучення з ЄДРПОУ 
"___"_____20__ року	
Номер запису про державну реєстрацію припинення в Єдиному державному реєстрі 
№ ____________	
Дата зняття з обліку в контролюючому органі 
"___"_____20__ року	

У зв'язку з цим надає відомості про незакриті рахунки / електронні гаманці платника податків у банку, іншій фінансовій установі, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей для проведення заходів щодо їх закриття.****
№ з/п
Код банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей
Код за ЄДРПОУ банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей
Рахунок / електронний гаманець за стандартом IBA№
Рахунок у цінних паперах

…	Додаток 6
Форма № П8
"___" ____________ 20__ року
До банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей
___________________________________________________________
(найменування банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей, код банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей *)
Податкова адреса____________________________________________

ІНФОРМАЦІЙНЕ ПОВІДОМЛЕННЯ № 0000000
про припинення (зняття з обліку) платника податків

Контролюючий орган ____________________________________________________________
                            (найменування контролюючого органу)

повідомляє, що стосовно платника податків (податковий номер / серія (за наявності) та номер паспорта**)

	

	

	

___________________________________________________________
              (найменування / прізвище, ім'я, по батькові (за наявності))
__________________________________________________________
(податкова адреса платника податків)
проведені процедури припинення.
Реєстр, якому належить податковий номер*** 
Дата запису про державну реєстрацію припинення в Єдиному державному реєстрі або дата вилучення з ЄДРПОУ
"___"_____20__ року	
Номер запису про державну реєстрацію припинення в Єдиному державному реєстрі 
№ ____________	
Дата зняття з обліку в контролюючому органі 
"___"_____20__ року	

У зв'язку з цим надає відомості про незакриті рахунки / електронні гаманці платника податків у банку, іншій фінансовій установі, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей для проведення заходів щодо їх закриття.****
№ з/п
Код банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей
Код за ЄДРПОУ банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей
Рахунок / електронний гаманець за стандартом IBA№
Рахунок у цінних паперах / рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / рахунок ескроу часток товариства
…	
Додаток 7
Перелік кодів причин відмови у взятті на облік рахунку / електронного гаманця платника податків
Код причини відмови	
Причина відмови	

0	
Рахунок / електронний гаманець узято на облік, причини відмови немає	

1	
Відсутність платника податків на обліку в контролюючому органі	

2	
Наявність інформації про зняття з обліку в контролюючому органі чи запису в Єдиному державному реєстрі про державну реєстрацію припинення юридичної особи, іншої організації або припинення підприємницької діяльності фізичної особи - підприємця	

3	
Наявність у Єдиному банку даних про платників податків - юридичних осіб чи в Реєстрі самозайнятих осіб інформації про відкриття такого рахунку / електронного гаманця іншому платнику податків або зазначеному платнику податків, але з іншою датою операції (крім рахунків у цінних паперах)

	

…	

	Додаток 7
Перелік кодів причин відмови у взятті на облік рахунку / електронного гаманця платника податків
Код причини відмови	
Причина відмови	

0	
Рахунок / електронний гаманець узято на облік, причини відмови немає	

1	
Відсутність платника податків на обліку в контролюючому органі	

2	
Наявність інформації про зняття з обліку в контролюючому органі чи запису в Єдиному державному реєстрі про державну реєстрацію припинення юридичної особи, іншої організації або припинення підприємницької діяльності фізичної особи - підприємця	

3	
Наявність у Єдиному банку даних про платників податків - юридичних осіб чи в Реєстрі самозайнятих осіб інформації про відкриття такого рахунку / електронного гаманця іншому платнику податків або зазначеному платнику податків, але з іншою датою операції  (крім рахунків у цінних паперах, рахунків учасників товариств в обліковій системі часток товариств, рахунків ескроу часток товариства, про які надано відомості в повідомленні про відкриття рахунку в цінних паперах з типом операції «8» або з ознакою рахунку 12, 22)	

…	

Додаток 8
Довідник помилок
..	
…	

2163	
Не заповнено поля "Єдиний ідентифікатор Національного банку України фінансової установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах" або "Код небанківської фінансової установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах" у повідомленні з типом операції "8"

2164	
Не заповнено поля "Код за ЄДРПОУ депозитарної установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах" та/або "Найменування депозитарної установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах" у повідомленні з типом операції "8"	

2165	
Помилка в типі операції: заповнено поля "Рахунок / електронний гаманець клієнта / користувача (у попередньому банку, іншій фінансовій установі, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей)" та/або "Дата відкриття рахунку / електронного гаманця (у попередньому банку, іншій фінансовій установі, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей) (за наявності)", та/або "Єдиний ідентифікатор Національного банку України фінансової установи, в якій було відкрито рахунок у цінних паперах", та/або "Код небанківської фінансової установи, в якій було відкрито рахунок у цінних паперах", та/або "Код за ЄДРПОУ депозитарної установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах", та/або "Найменування депозитарної установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах", але тип операції не "8"	

	Додаток 8
Довідник помилок
..	
…	

2163	
Не заповнено поля "Єдиний ідентифікатор Національного банку України фінансової установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах / рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств" або "Код небанківської фінансової установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах / рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств" у повідомленні з типом операції "8".	

2164	
Не заповнено поля "Код за ЄДРПОУ депозитарної установи/Центрального депозитарію цінних паперів, в якій / якому клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах / рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств" та/або "Найменування депозитарної установи / Центрального депозитарію, в якій / якому клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах / рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств" у повідомленні з типом операції "8"	

2165	
Помилка в типі операції: заповнено поля "Рахунок / електронний гаманець клієнта / користувача (у попередньому банку, іншій фінансовій установі, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей)" та/або "Дата відкриття рахунку / електронного гаманця (у попередньому банку, іншій фінансовій установі, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей) (за наявності)", та/або "Єдиний ідентифікатор Національного банку України фінансової установи, в якій було відкрито рахунок у цінних паперах / рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств", та/або "Код небанківської фінансової установи, в якій було відкрито рахунок у цінних паперах / рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств", та/або "Код за ЄДРПОУ депозитарної установи / Центрального депозитарію, в якій / якому клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах / рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств", та/або "Найменування депозитарної установи, в якій / якому клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах / рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств", але тип операції не "8"	

Додаток 9
Форма № П3

Журнал
реєстрації повідомлень про відкриття  / закриття рахунків / електронних гаманців у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей
1. № з/п
2. Тип операції
3. Дата Повідомлення
4. Дата отримання Повідомлення ДПС
5. Дата відправки ДПС Повідомлення-відповіді до банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей
6. Дата отримання Повідомлення контролюючим органом
7. Податковий номер або серія (за наявності) та номер паспорта*
8. Єдиний ідентифікатор Національного банку України
9. Єдиний ідентифікатор Національного банку України фінансової установи, а у разі його відсутності - код небанківської фінансової установи якщо рахунок відкрито/закрито в цінних паперах

10. Код за ЄДРПОУ небанківської фінансової установи у разі відкриття  / закриття рахунку в цінних паперах

…	Додаток 9
Форма № П3

Журнал
реєстрації повідомлень про відкриття  / закриття рахунків / електронних гаманців у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей
1. № з/п
2. Тип операції
3. Дата Повідомлення
4. Дата отримання Повідомлення ДПС
5. Дата відправки ДПС Повідомлення-відповіді до банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей
6. Дата отримання Повідомлення контролюючим органом
7. Податковий номер або серія (за наявності) та номер паспорта*
8. Єдиний ідентифікатор Національного банку України
9. Єдиний ідентифікатор Національного банку України фінансової установи, а у разі його відсутності - код небанківської фінансової установи якщо відкрито / закрито рахунок в цінних паперах / рахунок учасників товариств в обліковій системі часток товариств / рахунок ескроу часток товариства
10. Код за ЄДРПОУ небанківської фінансової установи у разі відкриття  / закриття рахунку в цінних паперах / рахунку учасників товариств в обліковій системі часток товариств / рахунку ескроу часток товариства
…	
Додаток 11
Форма № П10
ВИТЯГ
з журналу реєстрації повідомлень про відкриття  / закриття рахунків / електронних гаманців у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей
…
_________
*для фізичної особи - платника податків, яка через свої релігійні переконання відмовляється від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомила про це відповідний контролюючий орган і має відмітку в паспорті.
**код небанківської фінансової установи зазначається у разі відсутності єдиного ідентифікатора Національного банку України фінансової установи для рахунків відкритих/закритих у цінних паперах.	Додаток 11
Форма № П10
ВИТЯГ
з журналу реєстрації повідомлень про відкриття  / закриття рахунків / електронних гаманців у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей
…

_________
*для фізичної особи - платника податків, яка через свої релігійні переконання відмовляється від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомила про це відповідний контролюючий орган і має відмітку в паспорті.
**код небанківської фінансової установи зазначається у разі відсутності єдиного ідентифікатора Національного банку України 
фінансової установи для рахунків відкритих/закритих у цінних паперах / рахунків учасників товариств в обліковій системі часток товариств / рахунків ескроу часток товариства.	

Міністр фінансів України                                                                                                                                   Сергій МАРЧЕНКО