ЗАТВЕРДЖЕНО
Наказ Міністерства фінансів України
______________2022 року №_______

ЗМІНИ
до Порядку подання повідомлень про 
відкриття/закриття рахунків платників податків у
банках та інших фінансових установах до контролюючих органів

1. У пункті 6 розділу І:

1)	абзац третій викласти у такій редакції:
«дата отримання контролюючим органом повідомлення: 
для поданого у паперовому вигляді – дата надходження до контролюючого органу, в якому обліковується платник податків; 
для поданого в електронному вигляді – час та дата надходження від фінансової установи електронного документа, що зазначені в квитанції про одержання (першій квитанції), за умови відсутності помилки під час прийняття цього документа. 
Якщо документ, поданий у електронному вигляді, надійшов пізніше
16 години робочого (операційного) дня, датою його отримання вважається наступний після нього робочий (операційний) день;»;

2)	в абзаці чотирнадцятому слова «Законом України «Про валюту і валютні
операції» замінити словом «Кодексом».

2. У розділі ІІ:

1) у пунктах 2 та 5 слово та цифру «та 5» виключити;

2) абзац другий пункту 6 виключити;

3) пункт 8 викласти у такій редакції:
«8. Нерезиденти (іноземні юридичні компанії, організації), які здійснюють в Україні діяльність через відокремлені підрозділи, у тому числі постійні представництва, або придбавають нерухоме майно або отримують майнові права на таке майно в Україні, або відкривають рахунки в банках України відповідно до статті 6 Закону України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні», або набувають право власності на інвестиційний актив, визначений абзацами третім - шостим підпункту "е" підпункту 141.4.1 пункту 141.4 статті 141 Кодексу, в іншого нерезидента, який не має постійного представництва в Україні, зобов'язані стати на облік у контролюючих органах.
Взяття на облік у контролюючому органі нерезидента здійснюється при настанні першої із подій, визначеної в абзаці першому цього пункту.
Банки та інші фінансові установи відкривають поточні та інші рахунки нерезидентам, визначеним в абзаці першому цього пункту, за наявності документів, виданих контролюючими органами, що підтверджують взяття їх на облік у таких органах.
Норми цього пункту не поширюються на кореспондентські рахунки, що відкриваються банкам-нерезидентам у банках України.»;

4) доповнити новим пунктом 11 такого змісту:
«11. В повідомленні про відкриття / закриття рахунку платнику податків - юридичній особі (резиденту і нерезиденту), її відокремленому підрозділу чи самозайнятій особі, зазначається податковий номер / серія та номер паспорта (для фізичної особи, яка має відмітку в паспорті у формі книжечки про право здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта) / номер паспорта (для фізичної особи, у якої в паспорті у формі картки проставлене слово «відмова»), з яким відповідний платник податків перебуває на обліку в контролюючому органі на дату відкриття / закриття рахунку.
Якщо в повідомленні про відкриття рахунку платнику податків були зазначені дані про податковий номер / серію (за наявності) та номер паспорта, які на дату закриття рахунку змінились, то в повідомлення про закриття рахунку, зазначаються нові дані про податковий номер / серію (за наявності) та номер паспорта.».

3. Підпункти 3, 10, 11 пункту 1 розділу ІІІ виключити.
У зв’язку з цим підпункти 4 – 9 вважати відповідно підпунктами 3 – 8.

4. У розділі V:

1) в абзаці першому пункту 3 літери та слово «, V або T» виключити;

2) в абзаці другому пункту 5 цифру «9» замінити цифрою «8»;

3) в абзаці першому пункту 8 слово та літеру «або W» виключити.

5.  У розділі VІ:

1) пункт 3 викласти у такій редакції:
«3. Відомості про всі отримані або відправлені Повідомлення відповідні підрозділи контролюючого органу заносять до електронного журналу реєстрації повідомлень про відкриття/закриття рахунків у фінансових установах за формою 
№ П3, наведеною в додатку 9 до цього Порядку. Корінці Повідомлень зберігаються в реєстраційній частині облікової справи платника податків.»;

2) доповнити новим пунктом 4 такого змісту:
«4. Платник податків може надіслати до ДПС в електронному вигляді через Електронний кабінет, що функціонує відповідно до статті 421 розділу ІІ Кодексу, або з використанням телекомунікаційних мереж запит про отримання витягу з журналу реєстрації повідомлень про відкриття/закриття рахунків у фінансових установах за формою згідно з додатком 10 до цього Порядку. У запиті зазначається про які рахунки запитується інформація – ті, про які не надходили повідомлення про їх закриття (відкриті рахунки) та/або ті, про які надійшли повідомлення про їх закриття (закриті рахунки), із зазначенням періоду закриття.
ДПС не пізніше наступного робочого дня після надходження запиту надсилає платнику податків витяг з журналу за формою згідно з додатком 11 до цього Порядку.
Витяг з журналу формується засобами інформаційно-телекомунікаційної системи ДПС і надсилається платнику автоматично з використанням телекомунікаційних мереж в електронній формі, а також розміщується в Електронному кабінеті. У витягу зазначаються інформація про платника податків та всі його рахунки, які взяті на облік в контролюючих органах, згідно із критеріями, що вказані у запиті платником податків (закриті та/або відкриті). Витяг є дійсним до внесення відповідних змін до журналу.».

6. У тексті Порядку та додатків до цього Порядку слово «ДФС» замінити словом «ДПС».

7. У додатках до цього Порядку:

1)	у додатку 1:

у розділі І:
у пункті 1:

в таблиці 1 підпункту 3:
у рядку 1 слова «Код банку, в якому ведеться рахунок» замінити словами «Код ID НБУ»;
рядок 2 виключити. 
У зв’язку з цим рядки 3 – 11 вважати відповідно рядками 2 – 10;
у рядку 2 слова та цифру «у реквізиті 4» замінити словами та цифрою 
«у реквізиті 3»;

підпункт 4 викласти у такій редакції:
«4) в реквізиті «Код ID НБУ» у файлах F та R зазначається єдиний ідентифікатор Національного банку (код ID НБУ), наданий банківській або небанківській фінансовій установі згідно з Положенням про систему єдиної ідентифікації учасників фінансового ринку України, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 30 серпня 2021 року № 92.
До повідомлень щодо рахунків у цінних паперах файлів P та D долучається один із реквізитів:
BANK_ID – щодо всіх банківських установ та тих небанківських фінансових установ, яким надані такі ідентифікатори;
FIN_ID – лише щодо небанківських фінансових установ, які не мають коду ID НБУ. У цих випадках у реквізиті FIN_ID зазначається реєстраційний номер фінансової установи, згідно якого вона внесена до Державного реєстру фінансових установ, формування та ведення якого здійснюються Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку;».

у підпункті 5 слова «код банку» замінити словами «код ID НБУ»;

абзац другий підпункту 6 виключити;

у підпункті 7 літери та слово «V, W та T» виключити;

у підпункті 8 літери та слово «, V та W» виключити;

у тексті пункту 2 слова «Код банку, в якому»  замінити словами «Код ID НБУ фінансової установи, в якій»;

у пункті 3:

у підпункті 4 слова та літери «файлів K та T зазначаються реквізити банку» замінити словами та літерою «файлу K зазначаються код ID НБУ та найменування банку»;

абзац другий підпункту 5 виключити;

у підпунктах 6, 7 слова та літери «файлів K та T» замінити словом та літерою «файла K»;

у пункті 4:

в таблиці 4 підпункту 3: 
у рядку 1 слова «Код банку, в якому ведеться рахунок» замінити словами «Код ID НБУ»;
рядок 2 виключити. 
У зв’язку з цим рядки 3 – 15 вважати відповідно рядками 2 – 14;
у рядку 2 слова та цифру «у реквізиті 4» замінити словами та цифрою 
«у реквізиті 3»;

у підпункті 4 цифри «10» замінити цифрою «9»;

у підпункті 5 літеру «W» виключити;

у рядках 1, 17 таблиці 5 підпункту 3 пункту 5 слова «Код банку, в якому» замінити словами «Код ID НБУ фінансової установи, в якій»;

у пункті 6:

у таблиці 6 підпункту 3:
у рядку 1 слова «Код банку, в якому» замінити словами «Код ID НБУ фінансової установи, в якій»;
у рядку 2 слова «Найменування банку, в якому» замінити словами «Найменування фінансової установи, в якій»;

у підпункті 4:
абзац перший викласти у такій редакції:
«до файла  U долучається лише один із реквізитів BANK_ID або FIN_ID за правилами, встановленим у підпункті 4 пункту 1 цього розділу.»; 
абзац другий виключити.
У зв’язку з цим абзац третій вважати абзацом другим;

пункти 7 – 9  виключити. 
У зв’язку з цим пункт 10 вважати пунктом 7;

у підпункті 6 пункту 7 цифри «9» та «10» замінити відповідно цифрами «9» та «7»;

у розділі ІІ:

в абзаці сьомому пункту 1: 
у першому реченні слова «код фінансової установи» замінити словами «код ID НБУ фінансової установи, а у разі його відсутності – код небанківської фінансової установи (FIN_ID)»;
друге речення виключити;

абзац шостий пункту 3 виключити;

абзац шостий пункту 4 виключити. 
У зв’язку з цим абзац сьомий вважати абзацом шостим.
 
2) у тексті додатку 2 слова «(код банку або код небанківської фінансової установи, зазначений у Свідоцтві про реєстрацію фінансової установи)» замінити словами «код ID НБУ, а у разі його відсутності – код небанківської фінансової установи, відповідно до Державного реєстру фінансових установ».

3) у додатку 3:

виноски «*» та «**» викласти у такій редакції:
 «*для фізичної особи, яка має відмітку в паспорті у формі книжечки про право здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта, номер паспорта – для фізичної особи, у якої в паспорті у формі картки проставлене слово «відмова».
**Код ID НБУ, а у разі його відсутності – код небанківської фінансової установи, відповідно до Державного реєстру фінансових установ.»;

у корінці повідомлення слова «(код банку або код небанківської фінансової установи, зазначений у Свідоцтві про реєстрацію фінансової установи)» замінити словами «код ID НБУ, а у разі його відсутності – код небанківської фінансової установи, відповідно до Державного реєстру фінансових установ».

4) додаток 5 виключити.
У зв’язку з цим додатки 6 – 11 вважати відповідно додатками 5 – 10.
У тексті Порядку та додатку 1 до Порядку посилання на додатки 6 – 8 замінити посиланнями відповідно на додатки 5 – 7.

5) у додатку 7:
у рядку 5 знак та літеру «/W» виключити;
рядки з «кодами причин відмови» 3, 10, 11 виключити;

6) у додатку 9: 
слова «Код фінансової установи» замінити словами «Код ID НБУ»;
слова «Код небанківської фінансової установи у разі відкриття/закриття рахунку в цінних паперах» замінити словами «Код ID НБУ фінансової установи, а уразі його відсутності – код небанківської фінансової установи якщо рахунок відкрито/закрито в цінних паперах».

7) додаток 10 викласти у новій редакції, що додається;

8) доповнити Порядок новим додатком 11, що додається;

9) у тексті додатків до Порядку слова «для фізичної особи, яка має відмітку в паспорті про право здійснювати будь-які платежі за серією (за наявності) та номером паспорта» замінити словами «для фізичної особи, яка має відмітку в паспорті у формі книжечки про право здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта, номер паспорта – для фізичної особи, у якої в паспорті у формі картки проставлене слово «відмова».».

Директор Департаменту 
податкової політики	                                                       Віктор ОВЧАРЕНКО